Ekonomi Islam

PRODUK OPERASIONALISASI BANK SYARI’AH :

STUDI KOMPARATIF ANTARA BANK SYARI’AH MANDIRI (BSM) DENGAN BANK ISLAM MALAYSIA BERHARD (BIMB)

Oleh : Muhammad Hambali

              M. Subhan

Abstrak

Produk operasional bank Syari’ah secara umum dapat dikelompokkan menjadi tiga kelompok. Pertama produk penghimpunan dana (Funding), kedua Produk penyaluran dana atau pembiayaan ( Lending) dan ketiga produk jasa (Service). Produk-produk tersebut dalam aplikasi praksisnya memiliki instrumen prinsip Syari’ah yang berbeda. Pada aspek Funding prinsip yang melekat didalamnya terdiri atas prinsip Wadi’ah dan prinsip Mudharabah. Dalam hal penyaluran dana prinsip yang digunakan terbagi menjadi 3 jenis, pertama prinsip jual beli ( Tijarah ), kedua prinsip sewa (Ijarah) dan ketiga prinsip bagi hasil (Syirkah). Sedangkan dalam kelompok jasa (Service) prinsip yang digunakan adalah Hiwalah, Kafalah, Rahn, Qordul Hasan, Jualah Dan Sorf. BSM dan BIMB merupakan dua bank Syari’ah yang eksistensinya sebagai representasi dari prinsip-prinsip diatas. Selain itu keduanya merupakan aikon bank Syari’ah dari masing-masing negara. Di sisi lain, bank Syari’ah juga dihadapkan dalam permasalahan dan tantangan diera percaturan ekonomi dewasa ini. Sistem yang telah mapan dan paradigma masyarakat yang telah terhegemoni produk-produk bank konvensional adalah tantangan tersediri bagi bank syari’ah. Setidaknya ada beberapa tantangan yang dihadapi bank Syari’ah, yaitu pengembangan kelembagaan, perangkat hukum, sumber daya manusia (SDM), pengembangan produk, pangsa pasar, dan penerapan prinsip kehati-hatian.

A. Pendahuluan

Bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dengan kata lain, bank merupakan mediasi antara kepentingan masyarakat yang memiliki kelebihan dana atau Surplus Spending Unit (SSU) dengan masyarakat yang memerlukan dana atau Defisit Spending Unit (DSU).[1]

Eksistensinya menjadi semakin penting diera perekonomian modern yang  menggelobal. Tingkat mobilisasi masyarakat yang makin tinggi dengan tingkat usaha yang besar semakin mengukuhkan peran vital dari bank. Munculnya produksi bersekala besar yang melibatkan modal besar tentu akan sangat sulit dicapai tanpa bantuan Bank. Dalam prespektif Afzalur Rahman, bank sesungguhnya telah memainkan peran yang dominan dalam mendistrbusikan sumber uang yang ada di tangan masyarakat dalam berbagai faktor meskipun tidak selalu mewakili kepentingan masyarakat yang luas.[2]

Dalam konteks ini bank Syari’ah atau bank konvensional merupakan manifestasi kerangka di atas. Keduanya dibedakan oleh prinsip operasional yang fundamental. Pada bank Syari’ah prinsip operasionalnya di landasi oleh prinsip-prinsip Syari’ah dan sistem Profit And Lost Sharing atau bagi hasil. Sementara bank konvensional operasionalisasinya didasarkan pada sistem bunga.[3] 

Krisis ekonomi yang melanda kawasan Asia dan Indonesia Khususnya telah memporak-porandakan sendi-sendi perekonomian bangsa, tanpa terkecuali didalamnya bisnis perbankkan. Dengan sistem operasional yang berbeda bank Syari’ah nampak lebih Survive dalam menghadapi krisis ekonomi. Hal tersebut nampak berbanding terbalik dengan keadaan bank-bank konvensional yang mengalami gejolak kredit macet (NPL) yang luar biasa. Setidaknya dalam kurun waktu Juli 1997 sampai Maret 1999 pemerintah telah melikuidasi bank konvensional sebanyak 55 bank.[4] 

Oleh karena itu, baik bank Syari’ah maupun bank konvensional diera persaingan bisnis dewasa ini dituntut untuk melakukan inovasi pada produk-produknya. Hal ini menjadi penting, sebab berdampak pada kelangsungan bisnis yang dijalankan dalam upaya membidik pangsa pasar yang tersedia.

Bank Syari’ah Mandiri ( BSM ) dan Bank Islam Malasiya Berhad ( BIMB ) merupakan dua pionior utama bank Syari’ah di masing-masing negara. Keduanya telah memainkan peranan penting dalam percaturan bisnis keuangan dewasa ini sekaligus menjadi aikon bank Syari’ah. Namun demikian, tentu akan terdapat perbedaan baik dari sisi menejemen maupun produk operasionalisasinya. Sebab, hal ini sangat terkait dengan dimensi kultural dan paradigma teologis yang berkembang di masing-masing negara.

Di sisi lain, sebagaimana kita ketahui bahwa keberadaan bank Syari’ah yang dalam hal ini bank umum Syari’ah pangsa pasarnya didominasai oleh kalangan menengah atas. Lalu bagaimana dengan pangsa pasar bawah. Lembaga keuangan mikro Syari’ah adalah jawabannya. Dengan instrumen Baitul Maal Wa Tanwil (BMT) dan koperasi Syari’ah, pangasa pasar dapat terakomodir.

Makalah ini berusaha memaparkan produk operasionalaisasi bank Syari’ah yang dibarengi dengan telaah prospek dan tantangan bisnis keuangan syariah dewasa ini. Dengan mengambil perbandingan produk yang terdapat di Bank Syari’ah Mandiri (BSM) dan Bank Islam Malasiya Berhad (BIMB) diharapkan kita meiliki prespektif yang cukup komperhensif tentang keberadaan bank Syari’ah baik dari sisi kerangka teoritis mauapun analisis praksis.

B. Sejarah Perkembangan Bank Syari’ah

Kehadiaran bank Syari’ah pada awal mulanya di mulai dari praktik simpan pinjam yang dilakukan oleh Mit Ghamir Local Saving Bank yang mendasarkan sistem operasaionalisasinya tanpa bunga. Bank kecil tersebut didirikan oleh Dr. Abdul Hamid an-Nagar di sebuah desa yang bernama Mit Ghamir di tepi sungai Nil Mesir pada tahun 1969. Masalah menejemen yang merundungnya pada akhirnya menutup praktik Bank ini beberapa tahun kemudian.[5]

Keberadaan Mit Ghamir Local Saving Bank  dianggap sebagai pembuka jalan atau perintis untuk berkembangnya bank-bank Islam lainnya. Hal ini dibuktikan pada tahun 1975 di Makkah diselenggarakan konfrensi ekonomi Islam pertama yang pada akhirnya beberapa tahun kemudian lahir bank pembangunan Islam atau Islamic Development Bank (IDB). Beberapa tahun kemudian lahir bank-bank komersial yang transaksinya didasarkan pada ajaran Islam. Sebagai contoh, pada tahun 1975 didirikan Dubai Islamic Bank dan pada tahun 1977 berdiri 3 buah bank Syari’ah, yaitu Faisal Islamic Bank of Egypt, Faisal Islamic Bank of Sudan dan Kuwait Finance Hous.[6]

Perkembangan bank Islam dalam catatan Sudi Haron antara kurun waktu 1972 sampai dengan 1985 tidak kurang dari 26 bank Islam didirikan yang tersebar dari Mesir sampai India.  Di Indonesia, Lembaga Keungan Syari’ah (LKS)[7] termasuk didalamnya bank Syari’ah mulai berkembang pada tahun 1991. Hal ini dibuktikan pada tahun itu telah berdiri 2 bank Syari’ah yang terletak dikawasan bandung yaitu BPRS Dana Mardhlotillah dan BPRS Berkah Amal Sejahterah.

Keluarnya undang-undang perbankkan No. 7 tahun 1992 tentang Bank bagi hasil, berimplikasi pada lahirnya Bank Umum Syari’ah pertama yaitu bank Muamalat Indonesia (BMI) yang kemudian diikuti lahirnya 2 bank Syari’ah yang terletak dikawasan Yogyakarta yakni BPRS Bangun Drajad Warga dan BPRS Margi Rizki Bahagia. Pada perkembangan selanjutnya, dengan adanya revisi UU no. 7 tahun 1992 menjadi UU no.10 tahun 1998 perkembaangan lembaga keuangan Syari’ah menjadi pesat.

Perkembangan tersebut dapat di lihat dalam laporan Triwulan I BI pada tahun 2003 berikut ini :

Keterangan	Kantor	IV/2001	I/2002	II	III	IV	I/2003
BUS	KP	2	2	2	2	2	2
	KC	36	37	39	40	44	46
	KCP	5	6	7	8	8	10
	KK	43	44	46	51	56	58
Jumlah		86	89	94	101	110	116
BUK	UUS	3	3	6	6	6	6
	KC	12	12	16	19	19	31
	KCP	0	0	0	0	0	1
	KK	0	0	0	0	0	0
Jumlah		15	15	22	25	25	38
BPRS		81	81	83	83	83	85
Jumlah		182	185	199	209	218	239

      

Selain itu, dengan dikeluarkannya peraturan Bank Indonesia PBI 8/3/PBI/2006 pasal 14-16 tentang pembukaan Unit Usaha Syari’ah (UUS) dan PBI no. 7/9/PBI/2007 tentang Office Chanelling. Implikasi dari kedua peraturan tersebut adalah makin luasnya bisnis keuangan Syari’ah walaupun masih juga belum mendongkrak penguasaan pangsa pasar yang ditargetkan oleh Bank Indonesia sebesar 5 %.

Dari data Bank Indonesia sampai  tahun 2007, perkembangan bank Syari’ah dapat diidentifikasi sebagai berikut :

Keterangan	Jumlah	Nama
BUS	3	-       BMI -       BSM -       BMSI
UUS	525 Kantor
Office Chanelling	447
BMT	4000

C. Prinsip Dan Produk Operasional Bank Syari’ah: Prespektif Teoritis

Secara garis besar produk operasional bank Syari’ah dapat dikelompokkan dalam 3 kelompok, yaitu :

1.      Produk penghimpunan dana ( Funding )

2.      Produk Penyaluran dana atau pembiayaan ( Lending )

3.      Produk jasa ( Service )

a.      Produk Penghimpunan Dana ( Funding )

Jenis produk bank Syari’ah dalam kategori ini secara khusus dikembangkan berdasarkan prinsip Wadi’ah dan Mudharabah. Prinsip Wadi’ah dalam hal ini di kembangkan menjadi 2 jenis yakni Wadi’ah Yad Amanah dan Wadi’ah Yad Dhamanah. Aplikasi praksis dalam bank, Wadi’ah Yad Amanah biasanya di kenal dengan istilah titipan murni. Artinya pihak bank tidak diperkenankan untuk memutar atau menggunakan titipan nasabah tersebut. Dalam bahasa bank konvensional Wadi’ah Yad Amanah sama dengan produk jasa Save Deposit Box (SDB). Sedangkan  Wadi’ah Yad Dhamanah merupakan kebalikan dari Wadi’ah Yad Amanah, sebab pihak bank diperkenankan untuk menggunakan titipan nasabah tersebut. Aplikasi prinsip ini adalah Saving Account (Tabungan Wadi’ah) dan  Current Account (Giro Wadi’ah). Mekanisme kerja dalam bank secara simpel dapat dilihat dalam bagan berikut :

1. Wadi’ah Yad Amanah

                              Titip Barang

                             biaya ADM        

2. Wadi’ah Yad Dhamanah

Nasabah

Bank Syari’ah

                                     1

                                     4

B

                                                              3             2     

Ket: 1. Titip Barang     2. Pemanfaatan dana  

      3.  Bagi hasil         4. Pemberian Bonus

Adapun prinsip Mudharabah selain sebagai prinsip pengembangan produk penghimpun dana, prinsip ini juga dipakai sebagai panduan dalam pengembangan produk pembiayaan. Aplikasi praksis prinsip ini dalam perbankkan dikembangkan melalui produk giro, tabungan dan deposito.

Sebagai contoh, bagaimana mekaisme perhitugan bagi hasil (BAHAS) pada produk Tabungan dan Deposito dapat dilihat dalam ilustrasi sebagai berikut :[8]

1.    Perhitungan BAHAS Tabungan

Saldo rata-rata tabungan Mudharabah pak Ali adalah 500 ribu, dengan nisbah BAHAS 50%:50%. Diasumsikan total saldo rata-rata dana tabungan Mudharabah adalah 30 juta dengan distribusi pendapatan BAHAS  5 juta. Pada akhir bulan pak Ali akan mendapat BAHAS sebesar :

500 ribu x 5 juta x 50% = 41,700

30 juta

2.    Perhitungan BAHAS Deposito

Pak Ali menempatkan Dana deposito Mudharabah sebesar 2 juta dengan waktu 6 bulan dengan BAHAS 60%:40%. Diasumsikan total deposito Mudharabah  adalah 50 juta dengan distribusi BAHAS 10 juta. Pada saat jatuh tempo pak Ali akan mendapatka BAHAS sebesar :

2 juta x 10 juta x 60% = 240.000

50 juta

b.      Produk Pembiayaan Atau Penyaluran Dana

Produk pembiayaan ( Lending ) dalam bank Syari’ah dikembangkan melaui 3 prinsip pokok, yaitu :

1. Prinsip Jual Beli ( Tijarah )

 Jenis pembiayaan yang dikembangkan melalui prinsip ini terdapat 3 macam jenis pembiayaan, yaitu :

a. Pembiayaan Murabahah

Yaitu jenis pembiayaan dimana bank bertindak sebagai penjual dan nasabah bertindak sebagai pembeli. Dalam hal ini pembayaran terhadap pengadaan barang permintaan nasabah tersebut dilakukan secara tangguh atau mengangsur.[9]

b. Pembiayaan Salam

Yaitu jenis pembiayaan yang pola pembayarannya dilakukan di muka.[10] Dalam konteks bank Syari’ah jenis pembiayaan ini harus dilakukan dengan pola pembayaran tunai. Harga jual yang ditetapkan oleh bank adalah harga beli dari nasabah ditambah keuntungan.[11] 

c. Pembiayaan Istishna

Yaitu jenis pembiayaan yang akad jual belinya sama dengan prinsip salam, namun pola pembayaran pengadaan barang tersebut bisa dilakukan diakhir, ditengah dan dimuka pada saat transaksi baik dengan cara tunai atau mengangsur. Aplikasi dalam bank Syari’ah biasanya digunakan dalam pembiayaan manufaktur dan kontruksi.

2.  Prinsip Sewa ( Ijarah)

Yaitu jenis pembiayaan yang mana dalam akad perjanjiannya pihak penyewa diberikan kuasa untuk memanfaatkan barang yang disewakan, dengan imbalan kepada pihak bank berdasarkan kesepakatan bersama.[12] Pada akhir masa sewa pihak bank dapat menjual barang yang disewakan kepada nasabah. Dalam konteks bank Syari’ah pola ini dikenal dengan istilah Ijarah Muntahhiyah Bittamlik (Sewa yang diikuti dengan perpinjdahan kepemilikan), harga sewa dan harga jual ditentukan pada awal perjanjian.[13]

3.  Prinsip Bagi Hasil ( Syirkah )

Jenis pembiayaan yang menganut prinsip Syirkah ( bagi Hasil) ini terdapat 2 jenis pembiayaan, yaitu :

a.      Pembiayaan Musyarakah

Bank Syari’ah

Nasabah

Yaitu jenis pembiayaan yang diberikan oleh pihak bank pada satu orang atau lebih untuk usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan keuntungan dan kerugian akan ditanggung bersama sesuai dengan perjanjian.[14] Mekanisme operasinal prinsip ini secara singkat dapat digambarkan sebagai berikut :

Proyek

   Modal                        Modal

 

 Nisbah X %                                               Nisbah Y%

b.   Pembiayaan Mudharabah

Bank Syari’ah

Proyek

Nasabah

Yaitu jenis pembiayaan yaang mana kad kerjasamanya terjadi atara dua pihak. Pihak pertama bertindak sebagai pemilik modal yang menyediakan seluruh dana. Adapun pihak kedua bertindak sebagai pihak pengelola. Mekanisme operasional dalam bank dapat digambarkan sebagai berikut :

  

Skill                          Modal 100%

 

Bagi hasil

             Nisbah X %                                               Nisbah Y%

Modal

                                                                             

                                                                             Pengembalian

      modal pokok

 

c.       Produk Jasa Atau Akad Pelengkap

Secara umum produk jasa yang terdapat dalam bank Syari’ah adalah produk jasa yang dikembangkan berdasarkan prinsip-prinsip sebagai berikut :

1. Prinsip Hiwalah ( Pengalihan Utang piutang).

Yaitu perjanjian pemindahan hak atau kewajiban yang dilakukan pihak pertama kepada pihak kedua untuk menuntut pembayaran utang dari atau membayar pihak ke tiga yang mana pihak ketiga telah berhutang kepada pihak pertama atau sebaliknya.

2. Prinsip Qord Al Hasan

Yaitu produk jasa yang digunakan untuk membantu keungan nasabah secara cepat dan berjangka pendek. Produk ini digunakan untuk membantu usaha kecil dan keperluan sosial. Dana yang digunakan oleh pihak bank diperoleh dari dana zakat, infaq dan sodaqoh.

3. Prinsip Wakalah

Yaitu produk jasa dimana nasabah memberikan kuasa pada pihak bank juntuk mewakili dirinya untuk melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti tranfer dan lain lain.

4. Prinsip Kafalah

Yaitu perjanjian pemberian jaminan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain. Pihak pemberi jamina bertanggung jawab atas pembayaran kembali kewajiban nasabah atau pelaksana prestasi tertentu yang menjadi hak penerima jaminan. Aplikasi dalam bank prinsip ini di kenal dengan istilah bank Garansi.

5. Gadai ( Rahn)

 Yaitu perjanjian utang piutang dengan memberikan barang sebagai jaminan utang. Dalam wakatu tertentu dimana nasabah tidak mampu mengembalikan pinjamannya maka pihak bank berhak untuk melakukan penjualan atas barang yang dijadikan jaminan tersebut.

D. Produk Operasional BSM dan BIMB

1. Bank Syari’ah Mandiri ( BSM )

BSM merupakan bank hasil merger dari 4 bank yang beroperasi berdasarkan prinsip konvensional (Sistem bunga) ke dalam PT. Bank Mandiri (Persero) pada tanggal 31 Juli 1999. Bank tersebut adalah Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim dan Bapindo.[15] Di sisi lain, PT. Bank Susila Bakti (PT. Bank Susila Bakti) yang dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT. Bank Dagang Negara dan PT. Mahkota Prestasi berupaya keluar dari krisis 1997 - 1999 dengan berbagai cara. Mulai dari langkah-langkah menuju merger sampai pada akhirnya memilih konversi menjadi bank syariah dengan suntikan modal dari pemilik.

Rencana tersebut pada akhirnya mendapatkan perhatian dari PT. Bank Mandiri (Persero) yang berkembang pada pengambil alihan kepemilikan. PT. Bank Mandiri (Persero) selaku pemilik baru mendukung sepenuhnya dan melanjutkan rencana perubahan PT. Bank Susila Bakti menjadi bank syariah, sejalan dengan keinginan PT. Bank Mandiri (Persero) untuk membentuk unit syariah. Langkah awal dengan merubah Anggaran Dasar tentang nama PT. Bank Susila Bakti menjadi PT. Bank Syariah Sakinah berdasarkan Akta Notaris : Ny. Machrani M.S. SH, No. 29 pada tanggal 19 Mei 1999. Kemudian melalui Akta No. 23 tanggal 8 September 1999 Notaris : Sutjipto, SH nama PT. Bank Syariah Sakinah Mandiri diubah menjadi PT. Bank Syari’ah Mandiri.

Dari sisnilah BSM mulai beroperasi dengan sistem Syari’ah. Sampai sekarang produk operasional yang di tawarkan adalah sebagai berikut :

a.      Produk pendanaan ( Funding)

Jenis produk pendanaan yang ditawarkan oleh BSM terdiri dari 4 jenis produk, yaitu tabungan, deposito, giro dan obligasi. Secara terperinci jenis masing-masing produk tersebut dapat dilihat dalam tabel berikut :

Nama Produk	Jenis Produk
Tabungan	Tabungan berencana BSM Tabungan Simpatik BSM Tabungan BSM Tabungan BSM Dollar Tabungan Mabrur BSM Tabungan Kurban BSM Tabungan Investa Cendikia
Deposito	Deposito BSM Deposito BSM Vallas
Giro	Giro BSM EURO Giro BSM Giro BSM Valas BSM Singapore Dollar
Obligasi	Obligasi BSM

b. Produk Pembiayaan (Lending)

 Jenis produk pembiayaan yang ditawarkan oleh BSM antara lain :

Nama Produk	Jenis Produk
Pembiayaan	Pembiayaan Resi Gudang Pembiayaan PKPA Pembiayaan Edukasi BSM Pembiayaan Dana Berputar Pembiayaan Griya BSM Gadai Emas BSM Pembiayaan Mudharabah BSM Pembiayaan Musyarakah BSM Pembiayaan Murabahah BSM Pembiayaan Talangan Haji BSM Pembiayaan Istishna BSM Qordul Hasan Ijarah Muntahiyah bitamlik Hawalah Salam

b.      Produk Jasa ( Service)

Untuk produk jasa BSM menawarkan dua jenis produk jasa yaitu Jasa produk dan jasa operasional. Secara detailnya dapat di lihat dalam tabel berikut ini :

Nama Produk	Jenis Produk
Jasa Produk	BSM Card Sentra bayar BSM BSM SMS Banking BSM Mobile Banking GPRS Jual Beli Valas BSM Bank Garansi BSM BSM Elektronik Pyroll Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) BSM Letter of Credit BSM SUHC ( Saudi Umrah dan Haji Card)
Jasa Operasional	Transfer Lintas Negara BSM Western Union Kliring BSM Inkaso BSM BSM Intercity Clearing BSM RTGS (Real Time Gross Settlement) Transfer Dalam Kota (LLG) Transfer Valas BSM Pajak Online BSM Pajak Import BSM Referensi Bank BSM BSM Standing Order

       

2. Produk Operasinal Bank Islam Malasiya Berhad (BIMB)

BIMB merupakan satu-satunya bank Islam di Malasiya yang semua operasinya berdasarkan prinsip Syari’ah. Bank ini didirikan pada tahun 1983 dengan kantor cabang pertamanya terletak di Kuala Lumpur. Prinsip Syari’ah yang digunakan dalam proses operasionalnya antara lain al- Wadi’ah Yad Dhamanah, Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Bai’ Bithaman Ajil, Bai’ Salam, Ijarah, Bai’ Takjiri, Wakalah, Qordul Hasan, Rahn, dan Kafalah

Adapun produk operasional yang ditawarkan adalah sebagai berikut :

a. Produk Pendanaan ( Funding)[16]

Jenis produk pendanaan yang ditawarkan oleh BIMB terdiri atas 4 jenis produk, yaitu  Current Account ( Giro ), Saving Account ( Tabungan) , General Invesment Accaout ( Deposito) dan Special Invesment Account (Deposito Khusus). Semua jenis produk pendanaan yang ada dikembangkan berdasarkan prinsip Wadiah dan Mudharabah.

b. Produk Penyaluran Dana ( Lending )

Adapun jenis pembiayaan yang ditawarkan oleh BIMB adalah jenis pembiayaan yang berdasarkan prinsip Mudharabah, Musyarakah, al-Bay’ Bi-Thaman Ajil, al-Ijarah, al-Bay’ Takjiri dan al-Qord al-Hasan.[17]

c. Produk Jasa (Service)

BIMB menawarkan 2 jenis produk jasa yaitu jasa pembiayaan perdagangan dan jasa operasional.

1.      Jasa Pembiayaan Perdagangan, produk yang ditawarakan dalam kategori ini antara lain sebagai berikut :

Jenis Produk	Prinsip Syari’ah
Letter of Credit	Al-Wakalah Musyarakah Murabahah
Letter Of Guarantee	Kafalah
Pembiayaan Modal Kerja	Murabahah

2.      Jasa Operasional, produk yang masuk dalam kategori ini adalah  jasa transfer dan Remittance, trevel cek, investasi portovolio dan perdagangan valas.

E. Lembaga Keuangan Syari’ah Mikro (LKMS)

Sebagaimana penjelasan diawal, bahwa keberadaan LKMS adalah lebih berorientasi pada pasar yang segmennya adalah bawah atau sektor kecil. Dalam hal ini instrumen yang digunakan dalam LKMS terdapat 2 jenis yaitu Baitul Maal Wa Tanwil   ( BMT ) dan Koperasi Syari’ah.

1.      Baitul Maal Wa Tanwil ( BMT )

BMT merupakan kelompok swadaya masyarakat pendukung kegiatan ekonomi masayarakat bawah dengan berdasarkan sitem Syari’ah dan menghimpun dana dari masyarakat serta mendistribusikannya kembali kepada aumat dengan imbalan bagi hasil. Selain itu BMT dalam prakteknya juga menghimpun dana dari masyarakat yang berasal dari zakat, infaq dan shodaqoh.[18]

Secara umum produk yang biasa di kembangkan dalam BMT adalah sebagai berikut :

Kategori Produk	Jenis Produk
Penghimpun dana ( Funding )	Tabungan Mudharabah Tabungan Walimah/pernikahan Tabungan Haji dan Umrah Tabungan Qurban Tabungan Idul fitri Deposito Mudharabah Titipan BAZIZ
Penyaluran Dana ( Lending )	Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Murabahah Pembiayaan Al-Qardhul Hasan

2.      Koperasi Syari’ah

Pada dasarnya koperasi Syari’ah ini juga sama dengan keberadaan BMT. Keduanya merupakan hasil bentukan dari kelompok swadaya masyarakat. Namun demikian koperasi Syari’ah biasanya terletak pada lingkungan yang ekslusif seperti pesantren. dari sisi produk operasinal yang ditawarkan juga tidak ada perbedaan.

G. Prospek Dan Permasalahan Perbankkan Syaria’ah

Dewasa ini, dengan semakin matangnya usia Lembaga Keuangan Syari’ah khususnya bank Syari’ah sebagai kompetitor bank konvensional eksistensinya makin mendapatkan perhatian dari kalangan masyarakat, baik kalangan pengusaha maupun corporat pemerintah ataupun swasta. Hal ini di tandai dengan makin bertambahnya pangsa pasar bank Syari’ah.

Indikator dari prospek perkembangan bank Syri’ah dapat kita lihat pasca disahkannya UU No. 10 Tahun 1998 sebagai revisi atas UU No. 7 Tahun 1997. indicator tersebut adalah sebagai berikut :

1.      Pertumbuhan Jaringan Kantor

Pasca disahkannya  UU No. 10 Tahun 1998, bank Syari’ah yang pada awalnya hanya mempunyai 1 buah bank umum dengan 1 buah kantor cabang  berkembang menjadi 18  UUS, 146 kantor cabang operasional, 50 CAPEM dan 130 kantor kas.[19]  Perkembangan tersebut, tidak bisa dipisahkan dari kontribusi BSM yang masuk sebagai Pemain baru dalam bisnis keuangan ini.[20]

2.      Perkembangan Aset

Dari segi aset bank Syari’ah memiliki kencenderungan meningkat, dari posisi Desember 2003 yakni 7, 9 Triliun meningkat menjadi 14,2 Triliun pada November 2004 atau tumbuh 339%. Pada waktu yang sama bank konvensional tumbuh sebesar 13,4% yakni dari 1062 triliun menjadi 1204 Triliun

3.      Perkembangan DPK

Dari segi DPK juga memiliki kencenderungan meningkat. Rata-rata pertumbuhan 2004 adalah sebesar 6% naik dari tahun sebelumnya yakni 5% pada tahun 2001 dan 3.6% pada tuhun 2002. selain itu perkembangan yang pesat adalah pasca dikelurkannya fatwa MUI tentang Haramnya Bunga bank.[21] Selain itu, pertumbuhan DPK bank Syari’ah tersebut menyumbang pertumbuhan DPK bank Konvensional sebesar 0,64% pada tahun 2003 dan 0,38% pada tahun sebelumnya.[22]

  Disisi lain, bank Syari’ah juga dihadapkan dengan tantangan dan permasalahan. Setidaknya pada tahun 2004 ketua IFSB (Islamic Financial Service Board ) pernah mengungkapkan bahwa bank Syari’ah dikemudian hari dihadapkan dalam permasalah-permasalah yang cukup rumit. Masalah-masalah tersebut berkaitan dengan pengembangan kelembagaan, perangkat hukum, sumber daya manusia (SDM), pengembangan produk, pangsa pasar, dan penerapan prinsip kehati-hatian.[23]

Hal tersebut juga senada dengan identifikasi Bank Indonesia, yang disampaikan pada Seminar Akhir Tahun Perbankan Syariah 2005, kendala-kendala perkembangan Bank Syari’ah di samping faktor kondisi makroekonomi, juga dipengaruhi oleh hal-hal sebagai berikut:[24]

1.      Jaringan kantor pelayanan dan keuangan Syariah masih relatif terbatas;

2.      Sumber Daya Manusia yang kompeten dan professional masih belum optimal;

3.      Pemahaman masyarakat terhadap Bank Syariah sudah cukup baik, namun minat untuk menggunakannya masih kurang;

4.      Sinkronisasi kebijakan dengan institusi pemerintah lainnya berkaitan dengan transaksi keuangan, seperti kebijakan pajak dan aspek legal belum maksimal;

5.      Rezim suku bunga tinggi pada tahun 2005;

6.      Fungsi sosial Bank Syariah dalam memfasilitasi keterkaitan antara voluntary sector dengan pemberdayaan ekonomi marginal masih belum optimal.

Hal lain yang dihadapi oleh bank Syari’ah adalah masih terdapat beberapa kelemahan dalam sistem operasinalnya, antara lain

1.       Operasionalisasi yang didasarkan pada prinsip kepercayaan

2.       Seringkali terjadi kelebihan likuiditas

3.       Misi sosial untuk pengentasan kemisikinan yang terbentur oleh paradigma dan kultur masyarakat pedesaan yang minim akan pendidikan

4.       Tidak meratanya pola distribusi pembiayaan yang hanya digulirkan pada kalangan menengah atas

5.       Pola pikir masyarakat yang konsumtif

DAFTAR PUSTAKA

Arifin,  Zainul, Memahami Bnak Syari’ah: Lingkup, Peluang, Tantangan, dan Prospek  Jakarta : Alvabet, 1999  

 Hasibuan, Malayu  SP, Dasar-Dasar Perbankkan,   Jakarta : PT. Bumi Aksara, 2004

 Haron, Sudin, Prinsip dan Operasi Perbankkan Islam, Kuala Lumpur : Berita Publishing  SDN BHD, 1996

Ismail, Abdul Halim, Bank Islam Malaysia Berhad: Principles And Operation, dalam an Introduction to Islamic Economic and Finance,  Kuala Lumpur : CERT Publications SDN BHD, 2005

Karim, Adiwarman A, Bank Islam: Analaisis Fiqih Dan Keungan,  Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2006

Muhammad, Menejemen Bank Syara’ah, Edisi Revisi,   Yogyakarta : UPP AMP YKPN, 2005  

PT. BPRS al-Hidayah, Apa Dan Bagaimana Lembaga Keuangan Syari’ah

Rahman, Afzalur, Doktrin Ekonomi Islam, Jilid 4 ,  Yogyakarta : PT. Dhana Bhakti wakaf, 2003

Rivai, H. Veithzal, Bank And Financial Institution Management: Conventional And Syar’I System,  Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2007

Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankkan Islam Dan Kedudukannya Dalam tata hukum Perbankkan Indonesia,  Jakarta : PT. Pustaka Utama Grafi, 1999

Sumitro, Warkum, Asas-Asas Perbankkan Islam Dan Lembaga-Lembaga Yang Terkait,   Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 1996

www.syariahmandiri.co.id

www.kasei-unri.org/permasalahan Bank Syri’ah

www.kasei-unri.org/permasalahan Bank Syri’ah

PRODUK OPERASIONALISASI BANK SYARI’AH :

STUDI KOMPARATIF ANTARA BANK SYARI’AH MANDIRI (BSM) DENGAN BANK ISLAM MALASYA BERHARD (BIMB)

Makalah

Diajukan untuk memenuhi

Tugas mata kuliah LKS

 

Dosen Pengampu :

Dr. Fatma, MM

Oleh :

Muhammad Subhan

Muhammad Hambali

PROGRAM PASCA SARJANA

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

SUNAN AMPEL

SURABAYA

2008

---

[1] Malayu  SP. Hasibuan, Dasar-Dasar Perbankkan, ( Jakarta : PT. Bumi Aksara, 2004 ), h. 1

[2] Afzalur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Jilid 4 , (Yogyakarta : PT. Dhana Bhakti wakaf, 2003), h. 337

[3] Perdebatan yang marak dewasa ini pada dasarnya belum sampai pada satu konsensus apakah bunga bank konvensional merupakan sama dengan klausul normatif yang terdapat dalam al-Qur’an yakni Riba

[4] Dalam catatan Muhammad krisis ekonomi yang melanda Indonesia pada tahun 1997 telah memaksa pemerintah untuk menutup 38 bank konvensional untuk dibekukan opersinalnya dan 9 bank di ambil alih pemerintah. Lihat Muhammad, Menejemen Bank Syara’ah, edisi revisi, ( Yogyakarta : UPP AMP YKPN, 2005 ), h. 5-6 baca juga Zainul Arifin, Memahami Bnak Syari’ah: Lingkup, Peluang, Tantangan, dan Prospek, ( Jakarta : Alvabet, 1999 ), h. Kata pengantar

[5] Muhammad, Menejemen………, h. 30

[6] Sudin Haron, Prinsip dan Operasi Perbankkan Islam, (Kuala Lumpur : Berita Publishing  SDN BHD, 1996), h. 10

[7]

[8] Di ambil dari metode BAHAS PT BPRS al-Hidayah Beji Pasuruan

[9] Adiwarman A.Karim, Bank Islam: Analaisis Fiqih Dan Keungan, (Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2006 ), h. 98

[10] Sutan Remy Sjahdeini, Perbankkan Islam Dan Kedudukannya Dalam tata hukum Perbankkan Indonesia, ( Jakarta : PT. Pustaka Utama Grafi, 1999), h. 68-70

[11] Adiwarman Karim, ………, h.. 99

[12] Warkum Sumitro, Asas-Asas Perbankkan Islam Dan Lembaga-Lembaga Yang Terkait, ( Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 1996), h..82

[13] Muhammad, Menejemen………,h. 96

[14] Zainul Arifin, Dasar-Dasa Menejeme………, h. 19-34

[15] Lihat website BSM www.syariahmandiri.co.id

[16] Abdul Halim Ismail, Bank Islam Malaysia Berhad: Principles And Operation, dalam an Introduction to Islamic Economic and Finance, ( Kuala Lumpur : CERT Publications SDN BHD, 2005), h. 314

[17] Ibid, h. 319

[18] PT. BPRS al-Hidayah, Apa Dan Bagaimana Lembaga Keuangan Syari’ah

[19] Data tersebut di ambil dari laporan BI sampai November 2004. lebih lanjut baca  H. Veithzal Rivai, Bank And Financial Intitution Management: Conventional And Syar’I System, ( Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2007) , h. 744

[20] Pada awal berdirinya BSM mempunyai 13 kantor cabang dengan 498 karyawan. Dalam kurun waktu 4 tahun yaki sampai tahun 2003, BSM berkembang menjadi 41 kantor cabang, 14 CAPEM  dan 33 kantor kas dengan jumlah karyawan 1377. Ibid, h. 475

[21] Menurut Sekjen IFSB fatwa tersebut berimplikasi pada tumbuhnya asset Bank Syri’ah. Diperkiraka pertumbuhan tiap tahunya tumbuh sekitar 10% sampai 15%. Baca Media Indonesia, Kolom Keuangan,  pada tanggal 14 April 2004.

[22] Veithzal Rivai, Bank……, h. 745

[23] Media Indonesia tanggal 14 April 2004

[24] Lihat www.kasei-unri.org/permasalahan Bank Syri’ah